Nuevos problemas para NCBR. La Fiscalía ha abierto una investigación

• La startup Human Culture lleva 16 meses discutiendo con NCBR sobre la evaluación del proyecto. La liquidación está suspendida y la empresa ha perdido liquidez.
• Existe una investigación fiscal en curso sobre posibles conflictos de intereses relacionados con las acciones del auditor que evalúa a la empresa.
• Según los fundadores de Human Culture, la disputa reveló problemas sistémicos: falta de supervisión adecuada de los auditores y falta de regulaciones que eviten conflictos de intereses en las auditorías de proyectos de la UE.

Cultura Humana Sp. z o. o. es una startup tecnológica que se ocupa de inteligencia artificial. En 2020, presentó una solicitud de financiación de proyectos al Centro Nacional de Investigación y Desarrollo en el marco del Programa Operativo de Crecimiento Inteligente. Su misión fue desarrollar una plataforma innovadora que apoyara los procesos de reclutamiento basándose en modelos de inteligencia artificial y conocimientos de psicometría. Su funcionamiento pretendía acortar el tiempo que las empresas dedicaban a buscar empleados y conseguir que éstos se ajustaran mejor a las necesidades de los emprendedores.

La solicitud pasó la evaluación y en junio de 2021 NCBR firmó un acuerdo con Human Culture. En total, el proyecto costó algo más de 8 millones de zlotys, de los cuales la agencia debía cubrir 5,7 millones de zlotys. El contrato fue modificado en septiembre de 2023. El proyecto debía estar terminado el 30 de noviembre de 2023. Sin embargo, los problemas comenzaron justo antes de la liquidación.

Inspección, segunda inspección y meses de intercambio de cartas

Un mes antes de finalizar el proyecto, la startup recibió una notificación de NCBR sobre una auditoría sustantiva y financiera planificada. El mismo debía tener lugar a principios de diciembre y el responsable era un experto del NCBR. No encontró ninguna irregularidad y la empresa tiene pruebas de ello: informes de inspección.

Sin embargo, fueron descubiertos por un segundo auditor externo, DPC Audit Partner, que era responsable del control financiero. - La principal objeción que tenía el auditor a Human Culture era que la actividad no se realizaba en el domicilio social de la empresa, y esta era una de las condiciones para la financiación del proyecto - afirma Robert Kowalski, presidente de Human Culture. - Nuestras explicaciones, apoyadas con pruebas en forma de contratos y facturas, de que la oficina en Szczecin existe y el proyecto se realizó allí, no fueron aceptadas. El auditor tenía reservas sobre que algunos trabajos informáticos se realizaran de forma remota debido a la pandemia, aunque esto fue obligado por la situación epidemiológica y de acuerdo con la ley, agregó.

Durante 16 meses, NCBR no ha emitido una decisión administrativa sobre Cultura Humana, por lo que el proyecto permanece suspendido. Como resultado, el pago de la subvención se congeló y se devolvieron aproximadamente 200.000 PLN. PLN, que la empresa aportó a la fase final del proyecto. Esto provocó problemas de liquidez y el inicio de un procedimiento de liquidación.

En su informe a la Fiscalía, Kowalski dijo que en registros públicos había rastreado vínculos familiares con empresas que solicitaron financiamiento en el mismo concurso.

NCBR: el auditor proporcionó declaraciones de imparcialidad

El portavoz de la Fiscalía del Distrito de Varsovia Wola confirma que bajo la supervisión de PR se está llevando a cabo una investigación sobre el abuso de poder por parte de empleados del Centro Nacional de Investigación y Desarrollo.

El caso se refiere a la puesta en servicio en noviembre de 2023 de DPC Audit Partner sp. z o. o. realizar una auditoría financiera de un proyecto realizado por Human Culture sp. z o. o., que recibió financiación de NCBR. Según la notificación del presidente de Cultura Humana, estas acciones podrían haber expuesto a la empresa a pérdidas.

El proceso se lleva a cabo en el caso y no contra una persona. Se están interrogando a los testigos.

Preguntamos a NCBR su posición sobre el asunto. En respuesta a preguntas del WNP, representantes de la agencia aseguraron que no existe ningún conflicto de intereses. - El Contratista presentó una declaración trimestral de imparcialidad para los proyectos indicados para inspección en un trimestre determinado, incluido Human Culture Sp. proyecto. z o. o. - Los funcionarios nos convencen. - Además, cada miembro del equipo inspector presentó una declaración personal de imparcialidad bajo pena de responsabilidad penal por cada proyecto inspeccionado - añaden.

NCBR también garantiza que las actividades de auditoría fueron realizadas por DPC Audit Partner de conformidad con las regulaciones aplicables y los procedimientos internos. También recuerda que el contratista para el control del Programa Operativo de Crecimiento Inteligente (POIR) fue seleccionado como resultado de un procedimiento de licitación de conformidad con la Ley de Contratación Pública.

Hoy, sin embargo, NCBR ya no coopera con DPC Audit Partner. Después del cambio de gobierno se firmaron contratos con otras empresas para realizar inspecciones del proyecto.

En octubre de 2024 se firmó un acuerdo de control financiero de proyectos con Idipsum Sp. z o. o. El contrato para el control de la durabilidad de los proyectos POIR en 2025 y 2026 fue adjudicado a la Fundación Fondo de Cooperación en diciembre de 2024.

El caso de la startup muestra problemas sistémicos

Según Kowalski, el caso demostró que existe un problema sistémico con los auditores que evalúan el gasto de los fondos de la UE. La cuestión es que empresas como DPC no tienen que operar bajo la supervisión de la Agencia Polaca de Supervisión de Auditoría (PANA), a diferencia de los auditores que evalúan, por ejemplo, bancos o sociedades anónimas.

Esto significa que las entidades que auditan programas de la UE por valor de miles de millones de euros quedan fuera de la supervisión de auditoría profesional, escribió Kowalski en una carta al Comisario europeo de Presupuesto, Antifraude y Administración, Piotr Serafin.

También llamó la atención sobre la falta de regulaciones sobre conflictos de intereses para los auditores de los fondos de la UE. "Aunque la normativa polaca establece salvaguardas contra los conflictos de intereses para los funcionarios públicos y los equipos de expertos que evalúan proyectos financiados con fondos de la UE, no existe ninguna regulación detallada sobre la protección contra los conflictos de intereses en relación con los auditores externos de los fondos de la UE", escribió.

"Esto constituye una grave laguna en el sistema de control que expone los fondos de la UE al riesgo de apropiación indebida", concluyó.